Asiento de Diario

Los Asientos de Diario son las registraciones contables que se hacen en el libro diario de contabilidad, que se realizan con la finalidad de registrar un hecho económico que provoca una modificación cuantitativa o cualitativa en la composición del patrimonio de una empresa y por tanto un movimiento en las cuentas de una empresa.

¿Qué es un Asiento de Diario?

Un asiento de diario representa la registración contable de una o más transacciones, donde se detallan las cuentas afectadas, los importes correspondientes y la información complementaria necesaria para su trazabilidad.

Cada asiento se compone de una o más líneas, donde:

• Las cuentas de débito se expresan con importes positivos.
• Las cuentas de crédito se expresan con importes negativos.

¿Para qué sirve?

Sirve para registrar en forma estructurada todas las operaciones que impactan en la contabilidad, tales como:

• Cobranzas y pagos.
• Ajustes manuales o de cierre.
• Revalorizaciones o diferencias de cambio.
• Transferencias contables.
• Cargas iniciales o de apertura.
• Cualquier otra operación que requiera impacto directo en cuentas contables.

El asiento de diario garantiza la integridad del libro contable y la trazabilidad de los movimientos.

Flujo de carga

La carga de un asiento de diario se realiza en dos etapas:

1. Encabezado

En la primera pantalla se completan los datos generales del asiento:

Fecha

Fecha contable en la que se registra la operación.

Moneda

Moneda principal en la que se expresará el asiento.

Una vez completados estos datos, se habilita la siguiente pantalla.

2. Detalle

En la segunda pantalla se ingresan los datos específicos del asiento:

Descripción

Texto libre que describe brevemente el motivo o concepto del asiento.

Tipo de Cambio

Se utiliza cuando la moneda del asiento difiere de la moneda base contable.

Líneas de registración

Cada línea representa un movimiento contable individual con los siguientes campos:

Campo	Descripción
Cuenta	Cuenta contable afectada (de débito o crédito).
Importe	Valor monetario. Débito positivo, crédito negativo.
Vencimiento	Fecha de vencimiento asociada, si aplica.
Segmento	Segmento o unidad analítica a la que pertenece el movimiento.
Cliente / Proveedor / Empleado	Identificación de la contraparte, cuando el asiento se asocia a terceros.
Artículo	Elemento o producto relacionado con la transacción.
Factura	Referencia a un comprobante externo o interno.
Referencia	Referencias bancarias o de otro tipo

Validaciones

Antes de guardar, el sistema valida que:

• El asiento esté balanceado (la suma de débitos sea igual a la de créditos).
• Todas las cuentas contables estén abiertas y pertenezcan al plan de cuentas.
• Los campos requeridos según configuración estén completos.

Si el asiento no cuadra, el sistema no permite su registro.

Ejemplo

Fecha	Moneda	Descripción	Tipo de Cambio
04/10/2025	USD	Compra de insumos en dólares	42,30

Cuenta	Descripción	Importe	Segmento	Proveedor	Factura	Vencimiento
111101	Caja en USD	-1.000,00	(Ninguno)	(Ninguno)	(Ninguno)
510201	Compras de materiales	1.000,00	Producción	0005	FAC-00231	15/10/2025

Objetivo

El objetivo del Asiento de Diario es reflejar en los libros contables todas las operaciones con la mayor precisión y trazabilidad posible, asegurando:

• Consistencia de saldos.
• Claridad en el origen de cada movimiento.
• Flexibilidad para ajustes y registraciones manuales.

Véase también

• Asiento Tipo
• Plan de Cuentas
• Comprobantes Contables
• Centros de Costos

Opciones de menú

Ingresar en el módulo de Contabilidad.

En el menú a la izquierda seleccionar: Operaciones / Asientos de diario

Pantalla previa

En la pestaña Ingresar, completar la fecha del asiento y la moneda que corresponda.

Alternativamente, se puede utilizar un archivo Excel (extensión .xls únicamente) para crear en forma automatizada el asiento. Para ello se utiliza el botón de Seleccionar Archivo y luego se da click sobre el botón de importar (flecha hacia arriba).

Pantalla de registración

Una vez abierta la pantalla Registración

Se debe llenar de acuerdo a lo siguiente:

1. La fecha valor es opcional y solo se utiliza cuando el período contable no coincide con el que correspondería a la fecha del asiento.
2. Se debe colocar una descripción.
3. Se deben de indicar los tipos de cambio, aunque se sugiere dejar los que se muestran por defecto
   1. Para convertir de la moneda indicada a la moneda local (si el asiento es en moneda local, se indica 1.0000)
   2. Para convertir de la moneda local a la moneda de grupo definida para la compañía (si fueran las mismas monedas, se indica 1.0000
4. En cada línea
   1. Se ingresa la cuenta
   2. Se ingresa el monto, con valor de positivo para lo que se dirige al DEBE y en negativo lo que irá al HABER.
   3. Algunas cuentas piden llenar campos y no permitirá continuar hasta llenarlos. Por ejemplo si hay algún gasto, solicitará que lo asocies al centro de costo correspondiente. Como en el ejemplo se asignaron los Gastos comunes al centro de costo Administración.
5. Se pueden ingresar enlaces a direcciones web donde se encuentre el respaldo documental del asiento de diario
6. Si se permite para la compañía, se podrían adjuntar archivos con el respaldo documental del asiento de diario
7. Para terminar click en CONFIRMAR

Contabilización

Para contabilizarlo se debe ir a la pestaña Confirmar

Se marca el asiento y se selecciona Contabilizar.

Verificación y Consultas

En contabilidad, Consultas, Asientos podemos buscar los asientos generados como se indicaba anteriormente.